摘要：柬埔寨“反洗钱”活动频频爆出，2020年4月28日，内政部长苏庆表示，审议了一项“反洗钱与打击资助恐怖主义”法律草案，以遏制柬埔寨的洗钱活动。

据悉，反洗钱金融行动特别工作组于去年2月份将柬埔寨列入灰名单。

柬埔寨财经部发言人Meas Soksensan回应，他们正在积极打击洗钱活动，并努力将柬埔寨从灰名单中去掉，如果被拉进黑名单，可能会导致银行业务交易受阻。

一个完整的洗钱过程是怎样的？

第一步: “Placement”，放置。也就是将非法得来的资金置入金融体系。

第二步: “Layering” ，离析。这是进一步转移资金，使其远离犯罪根源的阶段。

第三步: “Integration”，整合。将洗干净的资金整合通过合法交易，回到自己口袋。

以上三步可以混合重复出现，实现途径也是灵活配合。比如以下操作：

• 投资一些房产、收藏品来进行资金转移。
  

例如：某外贸公司需要将数亿元黑钱通过购买市场上价值数10万XX艺术家作品后，再肆意炒作，将这批画作的价值炒成天价，并将画送拍，通过洗钱组织在不同的拍卖场安排不同的人用1000万元甚至更高的天价拍走，这些钱由甲的黑金来支付，这样黑金就以艺术投资的名义被洗白了。

2.通过可以具备制造虚假收入、交付行为的实业公司或空壳公司进行资金洗白。

例如：茶行罗某地下钱庄案。2000年，顺发茶行老板娘罗某通过骗取员工亲友身份证注册了29个空壳公司，利用这些公司开设了大量账户，通过这些账户交易进行洗钱，涉及金额高达9亿人民币。

3.通过赌场、服务性场所消费进行资金洗白

例如：某亚洲犯罪组织通过地下钱庄结合赌场的方式，从地下钱庄借到大笔现金豪赌或炒当地房产，然后将在中国的钱打到加拿大地下钱庄在中国的账户，顺利完成财产转移。涉及金额高达5亿人民币。

4. 开设多种银行账户、汇款形式、金融证券、保险等方式与合法资金混合进行资产分散资金风险。

例如： 20世纪80年代末，哈佛大学的经济学家富兰克林·乔拉杜为哥伦比亚毒枭乔·桑塔克鲁斯·朗德诺操控洗钱流程，将贩毒收入收入存入巴拿马银行账户，然后转账分散到9个国家68个银行的几百个账户中，最终利用这些账户去经营合法买卖，实现资金回笼，涉及金额3600万美金。

那么为何柬埔寨频频会成为大家“洗钱”的避风港？

• 当地政府高官腐败严重
  

某柬埔寨新闻报道：今年7月20日，洪森总理指示反腐官员对其柬埔寨高管进行调查。反腐委员会经过一段时间的观察后发现，梁布腾从2016年就开始存在腐败行为，他与两名同伙先后向投资商收取多次贿赂金。经调查发现，单单2016年梁布腾涉嫌受贿案件就达140宗，涉及金额总计37万2747美元，以及4900万柬币，这还不包括另外的2万美元贿赂金。

实际上，由于官官相护、利益链作祟，在柬埔寨浮出水面的腐败案少之又少，但是民间有关官员腐败的传言却甚为丰富。

二、当地相关反洗黑法规不完善

如下为柬埔寨近年反洗黑重要行动

据柬埔寨金融情报机构的顾问Phan Ho介绍，该机构目前只有10名员工，但要监督38家银行和37家小额贷款机构；该机构从未开发罚单或其他处罚决定；并且从未收到可疑货币交易的通报。

由此可见，当地相关防范洗钱立法不完善，没有反洗钱体系，更多的规定只是是停留在纸面上，基本对反洗钱的规定不予执行或监管不利。

二、柬埔寨是一个高度美元化的国家

某带有中国背景的当地银行分行就规定“如果汇款超过一万美金，需提供相应的款项证明文件，如发票、发货单、合同等等，至银行柜台办理”。但是现实中，朋友往该银行存1万多美金，没被索要上述文件。 比如：赌场，也是有义务对超过1万美元的货币交易进行通报的，但是否真的有通报呢？不得而知。

对于当地大部分银行的业务办理流程不规范，资金管控不到位，从而在面对洗黑问题上，使得柬埔寨在应对洗钱问题和向恐怖活动提供资金方面，显得薄弱。

三、柬埔寨当地主流消费模式：现金

一些当地人还没有习惯使用嘤航卡存取、网上交易等支付方式，多数交易行为来自于现金支付。

据悉，2019年金边机场就发生过几起没收现金的案件。此外，还有一些人携带装满了钱的行李箱，试图非法穿过柬埔寨边界，这些钱并未通过银行交易。

截止到目前为止，柬政府已经没收了数百万美元，所有没收的钱存放在柬埔寨国家银行，需要通过时间来寻找证据。大部分嫌疑人是中国人，他们试图利用这些钱在赌场赌博。

大部分现金交易最大的弊端则是无法验证钱款真正来源，对于在柬埔寨打击反洗钱行动上阻碍重重，也为当地黑势力等犯罪行为撑起了“保护伞”。

五、对于外商投资政策利好

美元（USD）是柬埔寨最常用的货币之一，银行80％的存款和信贷都是使用美元。而且柬埔寨外汇无管制，可以自由出入，外商可100%持股，货币稳定，投资以美金计价可以避开“两端汇差”的影响。

由于柬埔寨当地外商投资政策利好，不少外商更愿意将不正当资金流入当地市场，通过投资途径来为资金洗黑。这些政策虽然很好的促进了当地的经济发展，但是对于货币安全问题隐患重重。

事例背景1：某外贸公司老板李xx在中国香港开设了离岸公司，他用这些离岸公司在国内开设离岸账户，虚构外贸交易来实现资金的跨境流动。最终某离岸银行通过风控体系对该账号进行审查后认定该外贸公司老板李xx非法洗钱行为，银行立即对该账户进行冻结处理。

事例背景2：某外贸公司老板孙xx想要通过柬埔寨外商投资途径将大批美金存入自己在柬埔寨当地银行开设的个人账户内，由于当地对外商投资政策宽松，并无外汇管制，资金可自由出入，之后他便顺利的将美金打入了柬埔寨银行账户以实现资金的非法转移。

从上述两个案例中，可以充分发现中国对于银行账户内资金流动的把控是非常严格的，无论是从资金入境、入账、消费、转入转出、外汇交易都有明令的规定和金额限制。任何一笔款项一旦存入了账户后，就开始对账户资金进行风控审核。若银行发现资金来源异常，账户随时会被冻结审查。若想要通过现金消费在国内洗钱更是走不通了，随着中国的无纸化交易的增多，越来越的商家、消费者习惯了无纸化的交易模式，各银行、三方支付对于消费金额也有一定限制。所以无论通过嘤航卡、现金消费洗钱途径在中国都是行不太通的。而从柬埔寨的外商政策、银行法规流程来看，“对于外商投资并外汇无管制，资金可以自由出入”，只要有钱，想要投资，将大量非法资金流入柬埔寨并不是什么难事儿，也是为什么大家把柬埔寨称之为“洗钱”避风港重要原因之一。

下图为目前当地洗钱的有利因素占比：

值得一提的是，在世界各国洗钱风险指数排行榜上，柬埔寨曾被列入世界10大洗钱风险最高的国家之一。在洗钱犯罪上，柬埔寨频频站在风口浪尖，柬埔寨仍然是非法资金最容易流入的国家之一。

最后柬埔寨想要真正摘除“洗钱避风港”的帽子，未来的路任重而道远！

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