自2018年1月1日阿联酋征收增值税以来，联邦税务局（FTA）一直负责征收和管理联邦税，包括增值税和相关罚款。FTA依法对组织和个人进行税务稽查以检查其实体的税务合规性。

在税务局稽查期间，将确定企业和个人是否在规定期限内支付其税费。FTA还会检查实体是否遵守现行税法中对其适用的义务。

>确保您的业务符合增值税规定

作为一家在增值税操作上合规的公司，可以确保您避免不合规操作导致的税务处罚，影响企业的运营和声誉。在阿联酋有哪些具体的增值税违规行为是你必须要注意的？以下是最重要的几项：

未在规定时间内缴纳增值税税款。

未能在规定期限内提交增值税申报单。

未能在规定时间内为您的企业注册增值税税号。

未能显示产品或服务的含税价格。

未保存正式财务记录，包括税务发票、账簿和税法要求的其他文件。

未能以阿拉伯语提交所要求的文件。

未能及时通知税务局您税务记录的变更。

未在相关交易中提供税务发票、税务抵免单或类似文件。

未能遵循正确的税务发票格式。

开具不符合条件和程序的电子税务发票和税务抵免单。

提交不正确的税务罚款。

以上违规行为将受到高达50000迪拉姆的严厉处罚。

一些违规行为还伴随每日逾期罚款滞纳金，这意味着你支付罚款的时间越长，总费用就越高。

>避免以上违规行为和受到处罚的方法

尽管违规列表可能看起来很长，但您可以通过以下技巧来避免所有违规：开具并记录所有税务发票

2017年第（8）号增值税法令第（65）条规定，生产应税供应品的企业必须开具原始税务发票，并将其提供给所有货物和服务的采购方。如果采购方无法收到税务发票，您需‌把它保存在你的记录里。但是，您的官方税务发票必须包含必要的详细信息，这一点也很重要。它应包括以下内容：

“Tax Invoice”作为发票标题。

您的企业名称、地址和税务登记号（TRN）。

交易的序列号或相关税务识别号（TIN）。

发行日期和供应日期（如果不同）。

已售出产品或服务的详细信息，包括其尺寸、数量、单价、应付迪拉姆金额中的增值税税率。

提供折扣。

应付总额和应纳税额（单位：迪拉姆）。

维护和更新所有增值税记录和文件。

根据《税务程序执行条例》，增值税注册企业需要保存税务记录和文件至少五年。这些税务记录和文件包括：

企业出口的所有货物和服务的记录。

货物和服务的所有供应和进口记录。

企业使用或处置的与企业业务运营无关的商品和服务记录。

未扣除进项税的货物和服务记录。

账目或税务发票的更正和调整记录。

企业收到的纸质和电子税务发票、贷方票据和类似文件。

利用内部系统来维护和更新这些记录和文档。此外，根据业务性质以及适用于公司和运营的税法，记录保存期限可能更短或更长。

通过与阿联酋专业税务顾问合作，您可以在创建和实施高效的增值税记录保存系统方面获得帮助。

按时缴纳增值税

逾期缴纳的增值税将自动收取未缴税款的2%。延迟缴纳或逾期缴纳更多税款会使您每月被处以4%的罚款。这些罚款可能会累积起来，导致您损失可以用来满足业务需求的资金。为了避免这些高额罚款，请务必在到期日之前缴纳增值税。

还有，不要等到最后一天才交税。银行转账延迟可能会导致政府部门延迟收到您的付款。

>在截止日期前提交所有纳税申报表

阿联酋增值税注册企业大部分按照季度的周期来提交纳税申报表。企业需要在纳税期结束后的第28天之前提交增值税申报单。但如果这个日期是在周末或节假日，可以在下一个工作日提交。

然而，根据政府的要求，企业可能会被要求在更短或更长的时间内提交增值税申报单。确保遵守税务局的建议，避免支付任何罚款。这样做可以确保企业健康平稳运营，而不将金钱浪费在本可以避免的罚款上。

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